A abertura de investigação administrativa contra o AndBank, uma das instituições tradicionais do private banking europeu, ampliou o debate sobre estruturas patrimoniais internacionais utilizadas por investidores globais.Sediado em Andorra, país conhecido por seu histórico de atração de capitais estrangeiros, o banco consolidou atuação voltada à gestão de grandes fortunas, com serviços direcionados a empresários, executivos, investidores do agronegócio e personalidades do esporte.A investigação conduzida por autoridades andorranas tem foco institucional, examinando mecanismos de controle interno e políticas de compliance.Procedimento técnico, não acusatórioJuristas especializados em direito financeiro internacional explicam que apurações dessa natureza envolvem análise documental de contas e operações vinculadas à instituição. O procedimento não representa, por si só, imputação de irregularidade aos clientes.Até o momento, não há denúncia formal contra correntistas nem ação penal individualizada.Nomes conhecidos já foram citadosO banco já figurou em reportagens internacionais relacionadas à organização patrimonial de investidores globais. Em 2020, o jornal El Confidencial citou o jogador Lionel Messi ao abordar estruturas financeiras em Andorra. A menção não implicou acusação formal contra o atleta.Especialistas observam que, em investigações envolvendo instituições financeiras, a exposição pública frequentemente atinge clientes que apenas mantinham contas regularmente constituídas.Defesa aponta regularidade fiscalNo episódio que ganhou repercussão no Brasil, advogados de um dos correntistas mencionados afirmaram que os recursos mantidos no exterior possuem origem privada, anterior à atuação pública, e estão devidamente declarados às autoridades fiscais brasileiras.Segundo a defesa, cópias integrais das declarações tributárias e documentos societários foram encaminhadas às autoridades andorranas.A investigação permanece em curso, sem conclusão definitiva. O centro da apuração segue sendo o AndBank e seus procedimentos internos.